1. 🔀 Las Dos Modalidades VeriFactu: Diferencias Fundamentales
El Reglamento VeriFactu (Real Decreto 1007/2023) establece que todos los sistemas informáticos de facturación (SIF) deben cumplir con requisitos técnicos específicos de seguridad, integridad y trazabilidad. Sin embargo, permite a las empresas elegir entre dos modalidades de funcionamiento.
Esta distinción es crucial porque, aunque ambas modalidades son igualmente válidas desde el punto de vista legal, tienen implicaciones muy diferentes en la operativa diaria, la relación con Hacienda y la estrategia fiscal de tu empresa.
🎯 La Gran Pregunta
¿Debo enviar mis registros de facturación a Hacienda automáticamente (VeriFactu SÍ) o guardarlos localmente hasta que me los pidan (VeriFactu NO)?
La respuesta depende de múltiples factores: tu tipo de negocio, volumen de facturación, nivel de digitalización, tolerancia al riesgo, sector de actividad y estrategia a largo plazo.
2. 📤 VeriFactu CON Envío Automático: Características y Funcionamiento
La modalidad VeriFactu con envío automático es la opción más transparente y proactiva. Se caracteriza por enviar los registros de facturación a la AEAT en tiempo real, en el mismo momento en que se emite cada factura.
¿Cómo Funciona?
El proceso es completamente automático y transparente para el usuario:
- 📝 Emisión de factura: El usuario crea una factura en su software
- 🔐 Procesamiento automático: El sistema genera el hash criptográfico, firma digital y código QR
- 📡 Envío inmediato: Los datos se transmiten automáticamente a la AEAT vía API
- ✅ Confirmación: La AEAT devuelve un acuse de recibo al software
- 💾 Almacenamiento local: El registro también se guarda en el sistema de la empresa
💡 Importante: No es Facturación Electrónica Obligatoria
VeriFactu con envío automático NO es lo mismo que la futura facturación electrónica B2B obligatoria. En VeriFactu solo se envían registros de facturación (metadatos), no las facturas completas. La factura sigue siendo un documento privado entre emisor y cliente. Consulta el calendario oficial de plazos para saber cuándo te afecta.
Requisitos Técnicos Específicos
Descubre todos los requisitos técnicos completos de VeriFactu en nuestra guía especializada:
- 🌐 Conexión a Internet: Estable y permanente durante la facturación
- 🔌 API de la AEAT: Integración con los servicios web de Hacienda
- 🔒 Certificado digital: Para autenticar la comunicación
- 📊 Gestión de errores: Mecanismo de reintento en caso de fallo de conexión
- 📋 Registro de envíos: Log de todas las transmisiones exitosas y fallidas
3. 📵 VeriFactu SIN Envío Automático: Características y Funcionamiento
La modalidad VeriFactu sin envío automático (también llamada "No VeriFactu") es la opción más privada y autónoma. En esta modalidad, los registros de facturación se guardan localmente y solo se entregan a la AEAT cuando esta los solicita expresamente.
¿Cómo Funciona?
- 📝 Emisión de factura: El usuario crea una factura en su software
- 🔐 Procesamiento local: El sistema genera hash, firma digital y código QR
- 💾 Almacenamiento seguro: Los registros se guardan localmente con todas las garantías
- 🔍 Espera de requerimiento: Los datos permanecen en la empresa hasta que Hacienda los pida
- 📤 Exportación bajo demanda: Solo se envían cuando hay inspección o requerimiento formal
Requisitos Técnicos Específicos
- 🔒 Integridad reforzada: Los registros deben ser inalterables
- 🔗 Encadenamiento completo: Cada registro enlaza criptográficamente con el anterior
- ✍️ Firma electrónica obligatoria: Todas las facturas firmadas digitalmente
- 💾 Backup robusto: Sistema de respaldo redundante y recuperable
- 📋 Trazabilidad exhaustiva: Registro de todas las operaciones y modificaciones
- 📤 Capacidad de exportación: Formato XML estándar para entregar a la AEAT
- 🕐 Conservación prolongada: Mínimo 4 años (recomendado 6 años)
⚠️ Mayor Responsabilidad Técnica
Con la modalidad sin envío, la responsabilidad de mantener la integridad de los registros recae 100% en la empresa. Si durante una inspección se detectan registros alterados o inconsistencias, las sanciones pueden ser severas (hasta 50.000€).
4. ⚖️ Comparativa Técnica: Requisitos y Obligaciones
Ambas modalidades comparten requisitos comunes del Reglamento SIF, pero tienen diferencias importantes:
📤 VeriFactu CON Envío
- ✅ Envío automático a AEAT
- ✅ Conexión Internet obligatoria
- ✅ API integrada con Hacienda
- ✅ Acuse de recibo inmediato
- ✅ Menor carga de conservación
- ✅ Verificación por QR pública
- ⚠️ Requiere certificado digital
- ⚠️ Dependencia de conectividad
📵 VeriFactu SIN Envío
- ✅ Privacidad de datos mayor
- ✅ Funciona sin Internet
- ✅ No depende de AEAT
- ✅ Autonomía total
- ⚠️ Mayor responsabilidad técnica
- ⚠️ Backup crítico
- ⚠️ Firma electrónica obligatoria
- ⚠️ Más controles internos
Requisitos Comunes (Ambas Modalidades)
- 🔐 Hash criptográfico: SHA-256 o superior en cada registro
- 🔗 Encadenamiento: Cada registro enlaza con el anterior
- 📱 Código QR: En todas las facturas con datos del registro
- 📋 Contenido mínimo: Campos obligatorios del Reglamento SIF
- 🕐 Marca temporal: Fecha y hora exacta de cada operación
- 📊 Registros de alta y anulación: Trazabilidad completa de cambios
5. ✅ Ventajas de VeriFactu CON Envío Automático
La modalidad con envío automático ofrece múltiples ventajas estratégicas y operativas:
🛡️ Reducción del Riesgo de Incumplimiento
Al enviar los datos automáticamente, tu empresa queda alineada desde el primer momento con las exigencias de la AEAT. Esto reduce drásticamente:
- 🎯 Riesgo de sanciones: Hacienda tiene toda tu información correcta desde el inicio
- 📉 Probabilidad de inspecciones: Al ser transparente, generas menos alertas
- ⏱️ Tiempo de auditorías: Los inspectores ya tienen los datos, la revisión es más rápida
- 💰 Costes de asesoría: Menos necesidad de controles internos exhaustivos
🤝 Mayor Transparencia y Confianza
Transmitir a Hacienda en tiempo real genera múltiples beneficios de imagen:
- ✨ Reputación fiscal: Demuestras compromiso con el cumplimiento
- 🏆 Ventaja competitiva: En licitaciones públicas puede ser un plus
- 🤝 Confianza de clientes: Especialmente en B2B con grandes empresas
- 🔍 Verificación pública: Tus clientes pueden comprobar facturas con el QR
⚡ Menor Carga Operativa
La automatización reduce significativamente la carga administrativa:
- 🤖 Automatización total: El software hace todo sin intervención manual
- 📊 Menos controles internos: No necesitas revisar que todo esté en orden constantemente
- 💾 Backup simplificado: Hacienda tiene una copia de seguridad de tus registros
- 📝 Menos documentación: Menos necesidad de justificantes de conservación
🚀 Preparación para el Futuro
Esta modalidad te posiciona mejor para próximas regulaciones:
- 📈 Facturación electrónica B2B: Será obligatoria en 2026-2027, ya estarás preparado
- 🇪🇺 Directiva europea: Europa avanza hacia control en tiempo real
- 🔄 Digitalización progresiva: Las próximas leyes irán en esta dirección
- 💡 Innovación: Los proveedores desarrollarán más funcionalidades para esta modalidad
🎁 Facilidades Fiscales
Aunque no está oficialmente confirmado, se espera que la AEAT ofrezca:
- 📋 Borradores del IVA: Pre303 más completo y preciso
- ⏰ Menos requerimientos: Hacienda ya tiene la información
- ✅ Declaraciones simplificadas: Menos campos a rellenar manualmente
- 🎯 Presunción de veracidad: Tus datos tienen más peso en caso de discrepancia
6. ❌ Desventajas y Retos de VeriFactu CON Envío
A pesar de sus ventajas, la modalidad con envío automático también presenta retos:
📡 Dependencia de Conectividad
- 🌐 Internet obligatorio: No puedes facturar sin conexión
- ⚠️ Caídas de servicio: Si cae la API de la AEAT, tu facturación se paraliza
- 📍 Problemas en movilidad: Comerciales o técnicos en zonas sin cobertura
- 🔌 Backup offline complejo: Necesitas un plan B para situaciones de emergencia
🔍 Menor Privacidad de Datos
- 👁️ Hacienda ve todo: Todas tus operaciones son visibles en tiempo real
- 📊 Análisis de patrones: La AEAT puede analizar tus datos de forma continua
- 🎯 Posibles alertas automáticas: Cualquier anomalía puede generar una revisión
- 🤐 Confidencialidad limitada: Algunos negocios prefieren más discreción
💰 Costes de Implementación
- 💻 Software más caro: Suele costar 20-30% más que la modalidad sin envío
- 🔧 Integración compleja: Requiere desarrollo de API
- 🎓 Formación específica: El equipo debe entender el funcionamiento
- 🔒 Certificado digital: Coste adicional y gestión de renovaciones
⚙️ Complejidad Técnica
- 🔄 Gestión de errores: Necesitas protocolo para fallos de transmisión
- ⏱️ Latencia: Cada factura tarda un poco más en generarse
- 🔐 Seguridad: Más puntos de entrada potenciales para ataques
- 📋 Mantenimiento: Actualizaciones constantes cuando la AEAT cambie su API
7. ✅ Ventajas de VeriFactu SIN Envío Automático
La modalidad sin envío automático tiene sus propias ventajas estratégicas:
🔒 Mayor Privacidad y Control
- 🤐 Confidencialidad: Hacienda no ve tus datos hasta que los solicita
- 🎯 Autonomía total: No dependes de sistemas externos
- 📊 Análisis interno: Puedes analizar tus datos sin "vigilancia"
- 💼 Estrategia comercial: Tus movimientos no son visibles en tiempo real
📴 Independencia Tecnológica
- 🌐 Sin Internet: Puedes facturar offline sin problemas
- 🚀 Más rápido: No hay latencia de transmisión
- 📍 Movilidad total: Perfecto para comerciales en ruta o técnicos en campo
- 🔌 Sin dependencia AEAT: Las caídas de la API de Hacienda no te afectan
💰 Menor Coste Inicial
- 💻 Software más económico: 20-30% más barato que con envío
- 🔧 Implementación más simple: No requiere integración con AEAT
- 🔒 Sin certificado digital: (o solo para firma, no para transmisión)
- ⏱️ Despliegue más rápido: Menos complejidad técnica
🎯 Adecuado para Ciertos Sectores
- 🚚 Transporte y logística: Zonas sin cobertura
- 🏗️ Construcción: Obras en ubicaciones remotas
- 🌾 Sector agrario: Campos sin conexión
- 🎪 Eventos: Mercadillos, ferias, festivales
8. ❌ Desventajas y Riesgos de VeriFactu SIN Envío
La modalidad sin envío también presenta desafíos importantes:
⚠️ Mayor Responsabilidad Técnica
- 🔧 Mantenimiento exhaustivo: Tú eres 100% responsable de la integridad
- 💾 Backup crítico: Un fallo puede ser catastrófico
- 🔒 Seguridad reforzada: Debes garantizar que nadie altere los registros
- 📋 Auditorías internas: Más controles y revisiones necesarias
🎯 Mayor Riesgo de Inspecciones
- 🔍 Más llamativo: No enviar datos puede generar sospechas
- 📊 Sin transparencia proactiva: Hacienda puede dudar de tu cumplimiento
- ⏱️ Inspecciones más profundas: Revisarán todo con más detalle
- 💼 Más justificaciones: Tendrás que demostrar que todo está en orden
💰 Posibles Sanciones Mayores
- ⚖️ Alteración de registros: Hasta 50.000€
- 📋 Falta de trazabilidad: Hasta 10.000€
- 🔒 Firma no válida: Hasta 10.000€
- 💾 Imposibilidad de exportar datos: Hasta 6.000€
🚫 Sin Facilidades Futuras
- 📋 Sin borradores automáticos: Tendrás que rellenar todo manualmente
- ❌ Sin verificación pública: El QR no puede cotejarse online
- ⏰ Más requerimientos documentales: Hacienda te pedirá información con frecuencia
- 🔄 Migración obligatoria futura: Cuando la factura electrónica sea obligatoria
9. 🏛️ La Recomendación Oficial de la AEAT
La Agencia Tributaria ha manifestado públicamente su posición sobre las dos modalidades. Según Bartolomé Borrego, vocal de la AEAT en Andalucía:
"Aunque ambas modalidades son legales, la Administración recomienda claramente la modalidad VeriFactu con envío automático. Facilita el cumplimiento, reduce inspecciones y prepara a la empresa para la digitalización fiscal del futuro."
— Bartolomé Borrego, AEAT
Ventajas que Destaca la AEAT
📋 Según la AEAT, VeriFactu con envío ofrece:
- ✅ Seguridad jurídica: Presunción de veracidad de tus datos
- ✅ Menos inspecciones: Al tener los datos en tiempo real, se reducen las visitas
- ✅ Facilidades en declaraciones: Borradores más precisos del IVA
- ✅ Alineación con digitalización: Preparación para factura electrónica
- ✅ Reducción del fraude: Contribuyes a un sistema fiscal más justo
¿Es Obligatoria la Recomendación de la AEAT?
NO. Aunque la AEAT recomienda la modalidad con envío, ambas opciones son 100% voluntarias y legales. No puedes ser sancionado por elegir la modalidad sin envío, siempre que cumplas con todos los requisitos técnicos.
⚖️ Postura Jurídica Clara
El Reglamento VeriFactu establece expresamente que ambas modalidades son igualmente válidas. La AEAT puede recomendar una, pero no puede obligarte a elegirla ni sancionarte por no seguir su recomendación.
10. 🎯 Casos de Uso: Qué Modalidad Elegir Según tu Negocio
La decisión óptima depende de las características específicas de tu negocio:
✅ Elige VeriFactu CON Envío Si...
- 🏢 Oficina fija con Internet estable: Trabajas siempre desde el mismo lugar con buena conexión
- 📊 Alto volumen de facturación: Emites más de 50 facturas al mes
- 🤝 Clientes institucionales: Trabajas con administraciones públicas o grandes empresas
- 💼 Sector regulado: Sanidad, farmacia, abogacía, consultoría fiscal
- ✨ Buscas transparencia: Quieres demostrar cumplimiento proactivo
- ⏱️ Valoras automatización: Prefieres delegar en el software
- 🚀 Visión de futuro: Quieres estar preparado para próximas regulaciones
- 📉 Baja tolerancia al riesgo: Prefieres minimizar posibilidad de inspecciones
✅ Elige VeriFactu SIN Envío Si...
- 📴 Trabajo offline frecuente: Zonas rurales, obras, transporte
- 📊 Bajo volumen: Menos de 20 facturas al mes
- 🔒 Valoras privacidad: Prefieres que Hacienda no vea todo en tiempo real
- 💰 Presupuesto ajustado: Necesitas la opción más económica
- 🚚 Movilidad constante: Comerciales, técnicos de campo, mercadillos
- 🎯 Sector con márgenes justos: Cada euro cuenta en tu negocio
- 🔧 Equipo técnico capacitado: Tienes recursos para gestionar integridad de datos
- ⏳ Transición gradual: Quieres probar antes de enviar todo a Hacienda
Casos Específicos por Sector
✅ CON Envío
- Asesorías y despachos
- Farmacias
- Clínicas dentales
- Consultorías
- E-commerce
- SaaS y servicios online
- Agencias de marketing
- Desarrolladores software
⚠️ SIN Envío
- Construcción
- Agricultura
- Transporte
- Fontaneros/electricistas
- Ferias y mercadillos
- Fotógrafos eventos
- Catering móvil
- Reparaciones a domicilio
11. 🎲 Factores Clave para Tomar la Decisión
Antes de decidir, evalúa estos factores clave:
1. Infraestructura Tecnológica
- 🌐 ¿Tienes Internet estable y rápido?
- 💻 ¿Tu equipo tiene hardware moderno?
- 🔒 ¿Tienes o puedes conseguir certificado digital?
- 👨💻 ¿Hay personal técnico capacitado?
2. Volumen y Tipo de Facturación
- 📊 ¿Cuántas facturas emites al mes? (< 20 o > 50)
- 💰 ¿Cuál es el importe medio de tus facturas?
- 🎯 ¿Facturas a particulares, empresas o ambos?
- 📍 ¿Facturas desde oficina o en movilidad?
3. Perfil de Riesgo
- 🎯 ¿Qué tan importante es minimizar inspecciones?
- ⚖️ ¿Has tenido problemas fiscales antes?
- 🔍 ¿Tu sector está en el foco de Hacienda?
- 💼 ¿Trabajas con clientes que valoran transparencia?
4. Presupuesto Disponible
- 💰 ¿Cuánto puedes invertir en software? (100-500€/mes)
- 🎓 ¿Tienes presupuesto para formación?
- 🔧 ¿Puedes asumir costes de integración?
- 📈 ¿Hay ROI claro en la automatización?
5. Estrategia a Largo Plazo
- 📈 ¿Planeas crecer significativamente?
- 🌍 ¿Exportarás o trabajarás internacionalmente?
- 🏆 ¿Quieres posicionarte como empresa digital?
- 🔄 ¿Estás abierto a cambiar en el futuro?
12. 🔄 ¿Se Puede Cambiar de Modalidad Después?
Una pregunta frecuente: "Si elijo una modalidad ahora, ¿puedo cambiar más adelante?"
Respuesta Corta: SÍ
Puedes cambiar de modalidad en cualquier momento, aunque implica ciertos procesos:
De SIN Envío → CON Envío
✅ Proceso Relativamente Sencillo
- 🔧 Actualización del software: Activar módulo de envío automático
- 🔒 Obtener certificado digital: Si no lo tienes ya
- 📝 Dar de alta en AEAT: Registrarte en el servicio VeriFactu
- 🧪 Periodo de pruebas: Verificar que todo funciona correctamente
- 🚀 Activación: A partir de X fecha, todas las facturas se envían
⏱️ Tiempo estimado: 1-2 semanas
De CON Envío → SIN Envío
⚠️ Proceso Más Complejo
- 📋 Notificar a la AEAT: Comunicar formalmente el cambio
- 🔧 Reconfigurar software: Desactivar envío automático
- 🔒 Reforzar seguridad local: Implementar controles adicionales
- 💾 Backup robusto: Sistema de respaldo exhaustivo
- 📊 Auditoría interna: Verificar que todo cumple requisitos
⏱️ Tiempo estimado: 2-4 semanas
⚠️ Nota: Puede generar sospechas en Hacienda. Prepara justificación sólida.
Recomendación
Aunque es posible cambiar, lo ideal es elegir bien desde el principio para evitar:
- 💰 Costes de migración: Software, integración, formación
- ⏱️ Tiempo de inactividad: Días sin poder facturar normalmente
- 🔍 Atención de Hacienda: Cambiar puede generar alertas
- 📋 Complejidad administrativa: Comunicaciones, justificaciones, trámites
13. 💻 Software Recomendado para Cada Modalidad
Una vez decidida la modalidad, necesitas elegir un software certificado VeriFactu. Aquí nuestras recomendaciones principales:
🥇 Odoo: La Solución Más Completa
⭐ Recomendación #1: Odoo
Odoo es nuestra primera recomendación porque es mucho más que un simple software de facturación VeriFactu. Es un ERP completo todo-en-uno que integra facturación, contabilidad, CRM, inventario, compras, ventas, proyectos, RRHH y más de 40 módulos profesionales.
- ✅ Compatible con AMBAS modalidades: Con envío y sin envío
- ✅ Certificado oficial VeriFactu: Cumple 100% el Reglamento SIF
- ✅ ERP completo incluido: No solo facturación, gestión integral
- ✅ Precio competitivo: Desde 24,90€/mes por usuario
- ✅ Cloud y On-Premise: Tú decides dónde alojar los datos
- ✅ Escalable: Crece con tu negocio sin cambiar de software
- ✅ Open Source: Sin ataduras de proveedor
💡 Perfecto para: Empresas que quieren una solución integral, no solo facturación. Si necesitas CRM, inventario, contabilidad o gestión de proyectos, Odoo es la mejor inversión.
🏢 Otras Opciones Destacadas
Sage
💰 Desde: 60€/mes
✅ Ideal para: Asesorías y despachos
📊 Ventaja: Especializado en contabilidad fiscal
⚠️ Limitación: Solo facturación/contabilidad
TeamSystem
💰 Desde: 45€/mes
✅ Ideal para: Pequeñas empresas
📊 Ventaja: Interfaz muy intuitiva
⚠️ Limitación: Menos funcionalidades avanzadas
Escoem
💰 Desde: 50€/mes
✅ Ideal para: Autónomos y freelance
📊 Ventaja: Muy económico y simple
⚠️ Limitación: Básico, no ERP completo
💡 Nuestra Recomendación de Software
Si tu empresa tiene más de 5 empleados o planeas crecer, Odoo es la mejor inversión. Pagarás prácticamente lo mismo que Sage o TeamSystem, pero tendrás un ERP completo que sustituye a 10-20 herramientas diferentes. Para autónomos muy pequeños con presupuesto limitado, Escoem es suficiente. Para asesorías especializadas, Sage sigue siendo referente.
14. 💡 Conclusión: Nuestra Recomendación Final
Después de analizar ambas modalidades en profundidad, nuestra recomendación general es:
🎯 Recomendación Principal
Si tu empresa tiene infraestructura tecnológica adecuada (Internet estable, hardware moderno) y emite más de 30 facturas al mes, opta por VeriFactu CON envío automático. Los beneficios a largo plazo (menos inspecciones, automatización, preparación para el futuro) superan ampliamente los inconvenientes.
Matriz de Decisión Simplificada
✅ VeriFactu CON Envío
ELIGE ESTA SI:
- Internet estable ✅
- > 30 facturas/mes ✅
- Trabajo en oficina ✅
- Quieres transparencia ✅
- Clientes institucionales ✅
- Baja tolerancia riesgo ✅
⚠️ VeriFactu SIN Envío
ELIGE ESTA SI:
- Trabajo offline frecuente ⚠️
- < 20 facturas/mes ⚠️
- Movilidad constante ⚠️
- Valoras privacidad ⚠️
- Presupuesto muy ajustado ⚠️
- Equipo técnico capacitado ⚠️
Consideraciones Finales
- 🔮 Futuro: Todo apunta a que la tendencia será control en tiempo real. Empezar con envío automático te posiciona mejor
- 💰 Coste vs Beneficio: El coste adicional del software con envío (50-100€/mes extra) se compensa con menos riesgo de inspecciones y sanciones
- 💻 Software: Elige Odoo si quieres un ERP completo que incluya VeriFactu + toda la gestión empresarial. Es la mejor inversión a largo plazo
- ⚖️ Legalidad: Ambas opciones son igualmente legales. No te sientas presionado a elegir una u otra
- 🎯 Personalización: No hay una respuesta única. Evalúa tu situación particular
- 🤝 Asesoramiento: Consulta con tu asesor fiscal antes de decidir
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Analizamos tu caso particular, evaluamos tu infraestructura y te recomendamos la modalidad óptima para tu negocio. Incluye comparativa de software adaptado a tu elección y demostración de Odoo personalizada.
Consultoría Personalizada Gratuita📌 Puntos Clave para Recordar
- Ambas modalidades son legales y cumplen con VeriFactu
- VeriFactu CON envío = transparencia, automatización, menos riesgo
- VeriFactu SIN envío = privacidad, autonomía, más control
- La AEAT recomienda la modalidad con envío, pero no es obligatoria
- Puedes cambiar de modalidad en el futuro si es necesario
- Evalúa tu infraestructura, volumen, sector y presupuesto
- Si tienes dudas, empieza por CON envío (es la tendencia del futuro)
- Consulta con tu asesor fiscal antes de decidir definitivamente
